Modello 231: cos’è, a cosa serve e perché può proteggere davvero la tua azienda

Negli ultimi anni la responsabilità delle imprese per i reati commessi all’interno dell’organizzazione è diventata uno dei temi più delicati del diritto penale d’impresa.

Molti imprenditori ignorano che una società può essere ritenuta responsabile anche quando il reato è stato materialmente commesso da un dirigente, da un dipendente o da un collaboratore.

Questo principio è stato introdotto dal Decreto Legislativo 8 giugno 2001 n. 231, che ha stabilito la responsabilità amministrativa degli enti per determinati reati commessi nell’interesse o a vantaggio dell’azienda.

Per questo motivo sempre più imprese adottano il Modello Organizzativo 231, uno strumento giuridico e organizzativo fondamentale per prevenire rischi e tutelare la stabilità dell’impresa.

Cos’è il Modello 231

Il Modello Organizzativo e di Gestione 231 (MOG 231) è un sistema di regole interne, procedure aziendali e controlli finalizzato a prevenire la commissione di reati all’interno dell’impresa.

Si tratta di una struttura organizzativa che prevede:

• mappatura dei rischi aziendali

• protocolli operativi e decisionali

• codice etico aziendale

• sistema disciplinare interno

• procedure di controllo e vigilanza

• meccanismi di segnalazione (whistleblowing)

• istituzione dell’Organismo di Vigilanza (OdV)

L’obiettivo è dimostrare che l’azienda ha adottato tutte le misure necessarie per prevenire comportamenti illeciti.

Quando il modello è efficace e correttamente applicato, può costituire una vera e propria esimente di responsabilità per l’ente.

La responsabilità delle imprese nel D.Lgs. 231/2001

Il decreto 231 ha introdotto nel sistema italiano una forma di responsabilità autonoma delle imprese per alcuni reati commessi:

• da soggetti in posizione apicale (amministratori, dirigenti, rappresentanti)

• da soggetti sottoposti alla loro direzione (dipendenti, collaboratori, consulenti)

Se il reato viene commesso nell’interesse o a vantaggio della società, l’azienda può essere chiamata a rispondere direttamente.

Tra i reati presupposto più frequenti troviamo:

• reati contro la Pubblica Amministrazione

• reati societari

• reati ambientali

• reati informatici

• violazioni in materia di sicurezza sul lavoro

• reati fiscali

• riciclaggio e autoriciclaggio

• corruzione e frodi.

Negli anni il catalogo dei reati è stato progressivamente ampliato, rendendo il sistema di responsabilità sempre più rilevante per le imprese.

Le sanzioni previste per le aziende

Quando viene accertata la responsabilità dell’ente, le conseguenze possono essere molto pesanti.

Le principali sanzioni previste dal decreto 231 sono:

Sanzioni pecuniarie

Calcolate attraverso un sistema di quote che può portare a importi anche molto elevati.

Sanzioni interdittive

Tra le più gravi:

• interdizione dall’esercizio dell’attività

• divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione

• sospensione o revoca di licenze e autorizzazioni

• esclusione da finanziamenti o contributi pubblici

• divieto di pubblicizzare prodotti o servizi.

Confisca

Confisca del profitto o del prezzo del reato.

Pubblicazione della sentenza

Con evidente danno reputazionale per l’impresa.

In casi particolarmente gravi le conseguenze possono compromettere la continuità aziendale.

---

Il modello 231 è obbligatorio?

La legge non prevede un obbligo generale di adottare il modello 231.

Tuttavia, non adottarlo espone l’azienda a rischi molto elevati.

Infatti il modello rappresenta l’unico strumento che consente all’impresa di dimostrare di aver adottato misure organizzative idonee a prevenire i reati.

Senza un modello adeguato diventa molto più difficile difendersi in caso di procedimento penale.

Per questo motivo sempre più imprese lo considerano uno standard di buona governance.

Quali aziende dovrebbero adottare il modello 231

Il modello organizzativo 231 è particolarmente importante per:

• società che operano con la Pubblica Amministrazione

• aziende che partecipano a gare pubbliche

• imprese strutturate con più livelli decisionali

• società che operano in settori regolamentati

• imprese che gestiscono appalti, forniture o finanziamenti pubblici.

Sempre più spesso la presenza del modello 231 viene richiesta anche:

• nei rapporti con banche e istituti finanziari

• nei processi di due diligence

• nelle operazioni societarie

• nei rapporti con grandi clienti o gruppi internazionali.

I vantaggi concreti del modello 231

Adottare un modello 231 non significa solo ridurre i rischi penali.

Può portare numerosi benefici anche sotto il profilo organizzativo ed economico.

Tra i principali vantaggi:

tutela legale dell’impresa

possibilità di ridurre o escludere la responsabilità dell’ente.

miglioramento della governance

processi aziendali più chiari e controllati.

maggiore affidabilità verso banche e investitori

le imprese con sistemi di compliance strutturati sono percepite come più solide.

accesso facilitato a bandi e finanziamenti

in molti casi la presenza del modello è considerata elemento premiale.

rafforzamento della reputazione aziendale

dimostrazione concreta di attenzione alla legalità e alla trasparenza.

Il ruolo dell’Organismo di Vigilanza

Elemento centrale del modello 231 è l’Organismo di Vigilanza (OdV).

Si tratta di un organo indipendente incaricato di:

• controllare il funzionamento del modello

• verificare il rispetto delle procedure

• segnalare eventuali criticità

• proporre aggiornamenti e miglioramenti.

L’OdV deve operare con autonomia, indipendenza e continuità di azione.

Perché il modello deve essere costruito su misura

Uno degli errori più comuni è utilizzare modelli standardizzati.

Il modello 231 deve invece essere personalizzato sulla realtà aziendale, tenendo conto di:

• dimensioni dell’impresa

• settore di attività

• struttura organizzativa

• tipologia dei rischi.

Solo un’analisi preventiva dei rischi consente di predisporre un sistema realmente efficace.

Conclusioni

Nel contesto economico attuale la gestione del rischio legale è diventata una componente essenziale della strategia aziendale.

Il Modello Organizzativo 231 rappresenta oggi uno degli strumenti più importanti per prevenire responsabilità penali dell’impresa e garantire una governance solida e trasparente.

Quando progettato correttamente e aggiornato nel tempo, il modello consente di proteggere l’azienda, rafforzarne la reputazione e migliorare l’organizzazione interna.

📍 Studio Legale Contessa – Avv. Mario Pio Contessa
Strada Maggiore 54 – 40125 Bologna

Lo studio assiste imprese e società nella predisposizione, implementazione e aggiornamento del Modello Organizzativo 231, offrendo consulenza legale strategica in materia di responsabilità degli enti, compliance aziendale e diritto penale d’impresa.